De Belastingdienst heeft op 8 juni bekend gemaakt dat de kosten voor het regelen van een lijfrente aftrekbaar zijn. Dat is goed nieuws voor iedereen die een vrijkomende lijfrente heeft en een uitkering aan wil kopen. Maar er zijn nog wel een paar vragen...
Dat schrijft financieel planner Jeroen Wolfsen.
Een lijfrente bestaat uit twee delen: eerst bouw je vermogen op in het eerste deel en in het tweede deel wordt dat vermogen weer uitgekeerd. Dat maakt het een handige manier om met wat fiscaal voordeel bij te sparen voor je pensioen.
Alleen afbouwfase
Omdat een lijfrente uit twee delen bestaat, maak je ook twee keer kosten om deze af te sluiten. Eerst bij de opbouw en daarna bij het uitkeren. Dat is ook het moment om partijen met elkaar te vergelijken en eventueel de lijfrente ergens anders onder te brengen. Tot nu toe waren deze afsluit/advies of bemiddelingskosten niet aftrekbaar, maar dat wordt door de publicatie van de Belastingdienst anders. Voor het advies bij uitkerende fase mogen zijn kosten wél aftrekbaar.
Omdat een uitkering van banksparen of beleggen fiscaal het zelfde is als een lijfrente uitkering van een verzekeraar geldt het verhaal ook voor deze producten
De Belastingdienst verwijst hierbij naar Artikel 3.108 van de Wet inkomstenbelasting 2001. Hierin staat dat de kosten voor verwerving, inning en behoud van de uitkeringen aftrekbaar zijn.
Vragen
Toch roept het artikel en de uitleg van de fiscus bij ons nog een aantal vragen op, zo is er nog onduidelijkheid over het online afsluiten en via een onafhankelijke bemiddelaar. Jeroen Wolfsen hoopt daar gaan deze stellen aan de fiscus en verwachten daar binnenkort dan antwoord op te krijgen.