Vraag van de week
Na de verkoop van mijn huis wil ik mijn twee kinderen de erfenis van vader, die ik nog steeds onder mij heb, uitkeren. Mag dat en waar moet ik rekening mee houden?
U mag de erfenis van vader uitkeren als u dat wil, maar voordat u dat doet moet u eerst het motief helder hebben. Wilt u erfbelasting voorkomen of wilt u voorkomen dat uw spaargeld op gaat aan de eigen bijdrage AWBZ-zorg?
Erfbelasting
In het eerste geval moet u weten of de erfenis van vader belast is met een (enkelvoudige) rente of dat u de erfenis van de kinderen in vruchtgebruik hebt. Wat bij u van toepassing is staat in het testament van uw overleden man of in de akte die u na zijn overlijden hebt laten opstellen door de notaris. Is de vordering belast met rente, dan mag u de erfenis én de rente aan de kinderen vrij uitkeren. Hebt u de erfenis die de kinderen toekomt in vruchtgebruik, dan mag u dit bedrag uitbetalen. Wel moet u omdat de erfenis eerder wordt uitgekeerd dan bij overlijden nog een stukje erfbelasting betalen. De notaris kan voor u uitrekenen hoeveel erfbelasting nog verschuldigd is.
Schenken zonder erfbelasting
Wilt u erfbelasting voorkomen, dan kunt u beter uit eigen vermogen schenken en de erfenis nog even laten voor wat hij is. U moet namelijk weten dat een erfenis alle bezit min schuld is. De vordering die de kinderen op u hebben is een schuld die de hoogte van de erfenis doet dalen. Bijvoorbeeld, u bezit bij overlijden in totaal € 200.000, de kinderen hebben samen nog € 60.000 tegoed, uw erfenis is dan € 140.000. Maakt u nu de erfenis van vader aan de kinderen over, dan neemt uw vermogen dus niet af. Na het overmaken van hun vordering hebt u in dit voorbeeld € 140.000 spaargeld. Schenkt u echter uit eigen vermogen in totaal € 60.000 aan uw kinderen, dan hebt u bij overlijden nog € 140.000. De kinderen hebben hun erfenis nog tegoed, bezit min schuld maakt uw erfenis dan € 140.000 min € 60.000 is € 80.000, een besparing van € 6000 erfbelasting.
Eigen bijdrage AWBZ-zorg
Wilt u door te schenken de eigen bijdrage AWBZ-zorg voorkomen, dan moet u weer een ander scenario afwikkelen. U kunt dan de erfenis van vader schenken zoals bij het eerste punt en uit eigen vermogen tot bijvoorbeeld de vrijstellingen van box 3. De kinderen betalen dan wel schenkbelasting, behalve wanneer zij de schenking kunnen gebruiken voor de aankoop, onderhoud of verbetering eigen woning of aflossing (rest)schuld eigen woning. .
Voor een persoonlijk advies kunt u contact opnemen met uw notaris.
- Proud to be Senior