Lijfrente afkopen

U hebt een expirerend lijfrente kapitaal van € 40.000. Koopt u de lijfrente af, dan telt u de afkoopsom bij uw AOW en klein pensioen op. Over het totaal aan inkomsten betaalt u vervolgens progressief inkomstenbelasting. Door de afkoopsom komt de kop van  uw totale inkomen in de hoogste belastingschijf van 52 procent terecht. U kunt later wanneer u drie definitieve aanslagen na de eerste AOW hebt middeling aanvragen bij de belastingdienst. U krijgt dan waarschijnlijk wel weer een flink deel van de betaalde belasting terug, maar moet dan wel drie, vier jaar geduld hebben.

Een alternatief is de lijfrente in vijf jaar uit te laten keren. U komt dan met de uitkering mee in de tweede belastingschijf van 24,1 procent en hebt dus direct het juiste tarief. Bovendien kunt u gebruik maken van de hoge ouderenkorting van € 1042 omdat uw totale inkomen minder is dan € 35.770. Met een hoger inkomen is de ouderenkorting op de te betalen belasting slechts € 152.

De keuze is dus periodiek laten uitkeren of nu afkopen en over drie, vier jaar middeling aanvragen, netto zal het niet zoveel uitmaken. Welk traject u ook kiest, het hele proces duurt vrijwel net zolang. Met afkoop hebt u wel ineens een groot bedrag in handen terwijl u bij periodieke uitkeringen het risico bestaat dat u naar uw inkomen gaat leven. Dat valt dan weer tegen als de uitkeringen stoppen. Bij middeling ontvangt u na verloop van tijd de teveel betaalde belasting weer terug, dat kan dan weer een meevaller zijn. De keuze is aan u.