Ik heb een vraag over het wel of niet betalen van inkomstenbelasting. Ik zit sinds 2023 in de AOW en heb ook een pensioenuitkering. Mijn vrouw is geboren in 1960 en is sinds kort gestopt met werken. Als ik op de site van de Belastingdienst kijk, denk ik dat zij in 2025 recht heeft op een algemene heffingskorting.
Nu heeft zij ook twee lijfrentes lopen waarvan er bij een op 65-jarige leeftijd (dus in 2025) gestart kan worden met uitkeren. Het maandelijks bedrag van deze uitkering ligt rond de €200 bruto. Mijn vraag is nu of de uitbetaling van deze uitkering invloed heeft op de hoogte van de algemene heffingskorting.
Jeroen Wolfsen, namens MoneyWise.nl:
De kans is groot dat het voordeliger is om de lijfrente uit te laten keren als uw vrouw de AOW-leeftijd heeft bereikt. Zodra uw vrouw de AOW-leeftijd bereikt, betaalt ze over de eerste ruim €38.000 slechts 19 procent inkomstenbelasting. Valt zij met uw pensioen en AOW-inkomen onder dit bedrag dan is dat dus voor-deliger dan het tarief dat voor de AOW-leeftijd geldt (bijna 37 procent). Los daarvan is het alleen mogelijk om het gehele lijfrentekapitaal vanaf 65 jaar uit te laten keren als u na 31-12-2013 niet meer heeft ingelegd op de lijfrente.
Ook voor de heffingskorting is het verstandig de lijfrente-uitkering pas na AOW-leeftijd te ontvangen. Uw vrouw is geboren voor 1963 en heeft, als ze niet werkt, recht op uitbetaling van de algemene heffingskorting. Deze is bij het ter perse gaan van dit nummer ruim €3300.
