De hypotheekrenteaftrek wordt de komende jaren verder beperkt. We zetten alle wijzigingen op een rij en berekenen de gevolgen voor huizenbezitters.
Plussen en minnen voor huizenbezitters
De hypotheekrenteaftrek wordt verder beperkt. Vanaf volgend jaar daalt de maximale renteaftrek jaarlijks met 3% tot in 2023 het maximale tarief van 37,05% is bereikt. Dit is 19 jaar eerder dan in de plannen van het vorige Kabinet. Het belastingvoordeel van veel huizenbezitters lager wordt dus lager.
Daar staat tegenover dat huizenbezitters ook minder belasting gaan betalen. De komende jaren gaat ook het eigenwoningforfait omlaag. Deze bijtelling voor het bezit van een eigen woning wordt stapsgewijs verlaagd van 0,65% in 2019 naar 0,45% in 2023.
Berekening gevolgen belastingmaatregelen voor huizenbezitters
We berekenen de gevolgen van beide belastingmaatregelen voor huizenbezitters met een modaal en hoger inkomen. Daarbij gaan we uit van een jaarlijkse stijging van de WOZ-waarde met 4%. Zie ook de verwachting voor de huizenprijzen. De andere uitgangspunten zijn:
- Huidige WOZ-waarde: € 180.000,-
- Hypotheeksom: 175.000 (aflossingsvrij)
- Hypotheekrente: 3%
Rekenvoorbeeld 1: modaal inkomen van € 35.000,-
- 2019: Rente (€ 5.250,-) -/- EWF (€ 180.000,- x 0,65%) x aftrektarief (38,10%) = € 1.554,- belastingvoordeel
- 2020: Rente (€ 5.250,-) -/- EWF (€ 187.200,- x 0,60%) x aftrektarief (37,80%) = € 1.560,- belastingvoordeel
- 2023: Rente (€ 5.250,-) -/- EWF (€ 210.500,- x 0,45%) x aftrektarief (37,05%) = € 1.594,- belastingvoordeel
Rekenvoorbeeld 2: hoger inkomen € 90.000,- (2,5x modaal)
- 2019: Rente (€ 12.000,-) -/- EWF (€ 480.000,- x 0,65%) x aftrektarief (49%) = € 4.351,- belastingvoordeel
- 2020: Rente (€ 12.000,-) -/- EWF (€ 499.200,- x 0,60%) x aftrektarief (46%) = € 4.142,- belastingvoordeel
- 2023: Rente (€ 12.000,-) -/- EWF (€ 561.500,- x 0,45%) x aftrektarief (37,05%) = € 3.510,- belastingvoordeel
In het eerste rekenvoorbeeld (modaal inkomen) wordt de lagere hypotheekrenteaftrek volledig gecompenseerd door de verlaging van het Eigenwoningforfait. Voor deze huizenbezitters stijgt het belastingvoordeel zelfs licht.
De hogere inkomens voelen de lagere hypotheekrenteaftrek wel in hun portemonnee. In het tweede rekenvoorbeeld is het belastingvoordeel voor huizenbezitters in 2023 € 841,- lager dan in 2019. Dit is zo'n € 70,- per maand.
Is uw hypotheek nog up-to-date en profiteert u optimaal van de fiscale voordelen? Start vrijblijvend een hypotheekberekening.
