Vraag van de week
Getty Images
Ik heb bij een pensioenfonds een klein pensioen opgebouwd dat afgekocht wordt. Ik mag van het pensioenfonds kiezen wanneer ik het ontvang. Wat is gunstig voor mij?
Het antwoord op die vraag is in eerste instantie afhankelijk van het feit of u de uitkering nodig hebt of niet. Kunt u de periode tot de eerste AOW- en pensioenuitkering overbruggen omdat u bijvoorbeeld nog werkt of een uitkering hebt tot aan uw AOW, dan is uitstellen tot de eerste AOW fiscaal het gunstigst.
Hebt u met AOW, pensioen en andere bronnen (een lijfrente bijvoorbeeld) een inkomen tot € 34.000, dan betaalt u vanaf het moment dat u AOW-gerechtigd bent minder loonheffing doordat de premie AOW is weggevallen. In plaats van 36,55 procent betaalt u dan in de eerste belasting schijf tot € 20.000 18,65 procent loonheffing en in de tweede belasting schijf van € 20.000 tot € 34.000 geen 40,40 procent, maar 22,50 procent.
Hebt u nu en ook wanneer u AOW ontvangt een inkomen van meer dan € 34.000, dan is er voor u op de afkoopsom van het kleine pensioen geen fiscaal voordeel te behalen en kunt u het net zo goed nu alvast laten uitkeren.
Nico van Scheijndel werkt als juridisch/fiscaal adviseur voor onder andere de Plustelefoon. Daarnaast houdt hij zich met name bezig met de afwikkeling van nalatenschappen, als executeur, boedelgevolmachtigde of adviseur vanuit zijn bedrijf Akto, uw erfcoach en meer www.akto.nu. Nico van Scheijndel is medeauteur van de almanak Erven en Schenken van Plus Magazine.
