Hoeveel belasting betalen nabestaanden over een erfenis in 2025?
Hoeveel erfbelasting u betaalt, hangt onder meer af van de familieband met de overledene en de hoogte van de erfenis. Er zijn ook in 2025 ruime vrijstellingen voor de erfbelasting. Lees hier hoe hoog deze vrijstellingen zijn.
Vrijstelling erfbelasting voor partners en kinderen
Ieder jaar past de overheid de tarieven en de vrijstellingen voor de erfbelasting een beetje aan. Ook dit jaar gaan de vrijstelling omhoog. Hoeveel u belastingvrij erft, hangt onder meer af van de relatie of familieband met de overledene. Voor partners is de vrijstelling in 2025 het ruimst: € 804.698. Ook voor kinderen en kleinkinderen geldt een ruime vrijstelling van € 25.490. Voor gehandicapte kinderen (kinderen met een beperking) geldt een ruimere vrijstelling van meer dan € 76.000. Daarvoor zijn wel extra voorwaarden:
Het gehandicapte kind werd voor 50% of meer door de overledene onderhouden.
Het gehandicapte kind is door de beperking niet in staat om met werk de helft te verdienen van wat gezonde personen van dezelfde leeftijd kunnen verdienen.
| Vrijstellingen erfbelasting 2025 | Vrijgesteld bedrag |
|---|---|
| Partner | € 804.698 |
| (Klein)kinderen | € 25.490 |
| Gehandicapte kinderen (onder voorwaarden) | € 76.453 |
| Ouder(s) | € 59.643 |
| ANBI (=erkende goede doelen) | Vrijgesteld |
| Andere verkrijgers | € 2.690 |
Tarieven erfbelasting 2025
Erft u meer dan de vrijstelling? Dan moet u daarover belasting betalen. Welk belastingtarief nabestaanden boven de vrijstelling betalen, hangt ook af van de familieband me de overledene en de hoogte van de erfenis.
| Relatie met overledene | Belastbaar bedrag boven vrijstelling | Tarief Erfbelasting 2025 |
|---|---|---|
| Partners en kinderen | € 0 - € 154.197 | 10% |
| Vanaf € 154.197 | 20% | |
| (Achter)kleinkinderen | € 0 - € 154.197 | 18% |
| Vanaf € 154.197 | 36% | |
| Overige verkrijgers | € 0 - € 154.197 | 30% |
| Vanaf € 154.197 | 40% |
Slim nalaten en erfbelasting voorkomen?
Er zijn manieren om erfbelasting te beperken. Daarbij is het goed om te weten dat in veel gevallen nabestaanden geen of weinig erfbelasting betalen. De vrijstelling voor partners is ruim en in veel gevallen gaat een groot deel van de erfenis naar de partner en de kinderen. Ook voor kinderen geldt een vrijstelling. Op de website van de Belastingdienst staat een handige tool waarmee u snel kunt uitrekenen hoeveel erfbelasting nabestaanden moeten betalen.
Mocht het toch nodig zijn om erfbelasting te beperken, dan is het opstellen van een testament de beste manier om dat te doen. Want met een testament kunt u meerdere erfgenamen aanwijzen om zo optimaal gebruik te maken van alle vrijstellingen die er zijn. Bijvoorbeeld door een deel na te laten aan kleinkinderen, goede vrienden of goede doelen.
Daar zit ook een nadeel aan, want voor het opstellen van een testament moet u naar de notaris en daar zijn kosten aan verbonden. Tarieven verschillen, dus vergelijken kan lonen, maar het loopt snel in de honderden euro's. Bovendien is het verstandig om een testament met enige regelmatig te bekijken en waar nodig bij te werken, want omstandigheden en wensen kunnen veranderen. Ook dat kost dan geld. En we krijgen op de redactie regelmatig vragen van lezers die een testament op hebben laten stellen met een ingewikkelde constructie waarvan de gevolgen niet helemaal helder zijn. Pas daarmee op en laat u altijd zo voorlichten dat u goed weet waar u voor kiest en wat daarvan de gevolgen zijn voor de nabestaanden.
Daarnaast kunt u er natuurlijk ook voor kiezen om bij leven al geld te schenken en zo het vermogen te verlagen. Ook dat kan belastingvrij als u slim gebruik maakt van de schenkingsvrijstellingen in 2025. Meer daarover leest u in dit artikel.
