Vorig jaar is mijn tante overleden, volgens haar testament ben ik een van de erfgenamen. Omdat we dadelijk weer de aangifte inkomstenbelasting wil ik graag weten of ik de erfenis moet opgeven en waar, in box 1 of in 3?
Een erfenis is voor de Belastingdienst een waarde, die een rol speelt bij de aangifte inkomstenbelasting. De waarde die de erfenis voor u netto vertegenwoordigd, is een vermogensoverdracht van tante naar u toe en moet u niet als inkomen in box 1 opgeven, maar als vermogen in box 3. De waarde moet u opgeven vanaf het moment dat tante is overleden.
De waarde die uw te ontvangen erfenis vertegenwoordigt kan de afwikkelaar van de nalatenschap u vertellen. Om die waarde te berekenen moet hij eerst weten, waar de erfenis uit bestaat en welke waarde die verschillende bestanddelen vertegenwoordigen. Vervolgens moet hij de erfenis verdelen volgens de wet, of via de bepalingen in het testament van tante. De volgende stap is dat hij berekent, welke erfbelasting over uw deel van de erfenis verschuldigd is en de netto uitkomst geeft hij aan u door. Omdat u nu alleen maar een mogelijke waarde hebt ontvangen, geeft u de erfenis op als zijnde een onverdeelde boedel in box 3.
De waarde die de afwikkelaar of executeur u doorgeeft, hoeft niet de waarde te zijn die u ook daadwerkelijk zult ontvangen. De waarde kan uiteindelijk mee- of tegenvallen, net als de kosten die met de afwikkeling gemoeid zijn. Het verschil tussen wat u nu als onverdeelde boedel opgeeft en dat wat u daadwerkelijk ontvangt kan groot zijn. U kunt dan overwegen om een nieuwe aangifte te doen of een ambtshalve herziening aan te vragen bij de Inspecteur van belastingen, als de aanslag van het jaar van aangifte al definitief is.
Nico van Scheijndel geeft al 20 jaar lang or financieel, juridisch advies aan ouderen onder andere voor de Plustelefoon. Daarnaast wikkelt hij via Akto.nu, uw erfcoach en meer, nalatenschappen af.