Ik heb geen testament en ik wil aan mijn kleinkinderen ieder een som geld nalaten. Een testament vind ik ook niet nodig, want ik wil gewoon dat mijn kinderen van mij erven. Ik vind het ook niet nodig om nog meer te regelen, want er is tussen iedereen een warme band. Moet ik nu toch naar de notaris? Ik heb weleens gehoord dat je voor het toekennen van legaten geen testament nodig hebt.
Het erfrecht regelt wat er met het vermogen van iemand gebeurt in geval van overlijden. Als er door de erflater geen testament gemaakt is, dan is er volgens de wet sprake van erfopvolging bij versterf, ook wel versterferfrecht of wettelijk erfrecht genoemd. Het is mogelijk van de regels van het wettelijke erfrecht af te wijken door het maken van een testament/uiterste wilsbeschikking. Het Burgerlijk Wetboek heeft het overigens vooral over het opmaken van een uiterste wil en van een uiterste wilsbeschikking. Op een codicil, een noodtestament en een depot-testament na kan zo’n uiterste wilsbeschikking alleen via een notariële akte worden opgesteld om rechtsgeldig te zijn. In dat geval hebben wij het eigenlijk altijd over een testament.
Een geldbedrag nalaten (na overlijden) kan door iemand tot erfgenaam te benoemen of door iemand een legaat toe te lenen. Dit moet u vastleggen in een notariële akte en dit kan niet door dit in een codicil op te nemen. Een codicil is namelijk een handgeschreven, gedateerd en ondertekend document (testament) waarin u kortgezegd slechts kleding, sieraden of zaken uit de inboedel aan iemand kunt nalaten. Hiervoor hoeft u niet naar de notaris
Wanneer u geldbedragen wilt nalaten dan moet dit in een testament. Als u daarin alleen legaten van deze geldbedragen opneemt, regelt u verder niets (dus ook niets over de erfgenamen) en is verder gewoon het wettelijk erfrecht van toepassing. Dit laatste is ook wat u wilt. Samengevat: u moet wel naar de notaris en deze zal de legaten opnemen in een testament. Dit testament wordt – net als alle andere testamenten/uiterste wilsbeschikkingen waarin wel wat over de erfgenamen (en meer) wordt opgenomen - ingeschreven in het Centraal Testamentregister.
Mr. Nicole Goud is fiscalist en jurist. Zij is ruim 15 jaar als belastingadviseur werkzaam geweest, heeft een aantal jaren gewerkt binnen de advocatuur en als auteur bij een opleidingsbedrijf voor financiële dienstverlening op het gebied van o.a. erfrecht, familierecht, en het fiscale recht (erf- en schenkbelasting, inkomstenbelasting, bedrijfsopvolging). Ook heeft zij ervaring in de notariële boedelpraktijk. Sinds een aantal jaar is zij eigenaar van Akto, uw erfcoach en meer (www.akto.nu) en houdt zij zich vooral bezig met alle juridische, fiscale en financiële aspecten die zien op de voorbereiding en de afwikkeling van nalatenschappen. Sinds 21 maart 2019 is zij ook RegisterExecuteur.