Eindejaars bespaartips: daar profiteert u van in 2013

AOW-leeftijd sneller omhoog

VVD en PvdA willen een versnelde verhoging van de AOW-leeftijd invoeren. Die zou volgens de laatste plannen in 2018 66 jaar worden, en in 2021 67 jaar.

Stapsgewijs ziet dat er als volgt uit:

Er komt vanaf 2013 een voorschotregeling. In 2013 kunt u één maand AOW lenen. Dit bedrag wordt in de zes maanden erna afgetrokken van de AOW-uitkering. In 2014 kunt u twee maanden lenen die u in één jaar aflost, in 2015 drie maanden, die u in anderhalf jaar aflost.

Wilt u toch eerder stoppen met werken, dan zijn er fiscaal aantrekkelijke oplossingen om bij te sparen voor het pensioen. Per jaar geldt daarvoor een maximumbedrag, de zogeheten jaarruimte. U kunt met de rekenhulp van de Belastingdienst, www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/lijfrentepremie bekijken of u deze optimaal benut.

Meer informatie over de verhoging van de AOW-leeftijd leest u ook in onze AOW-special: www.plusonline.nl/geldenrecht/ontwikkelingen-rond-de-aow

Hypotheken op de schop

Vooral rondom hypotheken gaat er vanaf 1 januari veel veranderen. Om voor aftrek in aanmerking te komen, staat het woord aflossen centraal. Wie niet genoeg aflost binnen de 30-jarige looptijd, raakt de aftrek kwijt. Ook de mogelijkheid om belastingvrij vermogen op te bouwen voor de aflossing van de hypotheek via een kapitaalverzekering, spaarrekening of beleggingen wordt afgeschaft. Direct aflossen wordt de norm. Voor bestaande hypotheken zullen waarschijnlijk per 2014 aftrekbeperkingen gaan gelden.

TIP 1 Wie dit jaar nog een woning koopt, kan hiervoor een (deels) aflossingsvrije lening afsluiten met de mogelijkheid om vermogen op te bouwen. Wie volgend jaar een hypotheek wil afsluiten, is door de striktere regels waarschijnlijk duurder uit.

TIP 2 Een bestaande hypotheek aflossen kan aantrekkelijk zijn, schreven we al in het oktobernummer. Op www.geldenrecht.nl/hypotheekaflossen kunt u dit artikel teruglezen.

TIP 3 Hebt u een kapitaalverzekering gekoppeld aan uw hypotheek en wilt u deze verhogen zodat u sneller aflost, regel dit dan nog dit jaar. Vanaf volgend jaar worden de mogelijkheden beperkt en stijgen de kosten.

Peildatum spaargeld: 1 januari

Voor dit belastingjaar is de waarde van het vermogen vastgesteld op 1 januari 2012. Voor volgend jaar is de peildatum 1 januari 2013. Voor 2012 geldt een vrijstelling van vermogensbelasting (‘spaartaks’) van €21.139 per persoon. Wie in 2012 65 jaar of ouder is geworden, kan in aanmerking komen voor een ouderenkorting op het heffingsvrije vermogen. Deze is afhankelijk van uw inkomen en vermogen en bedraagt in 2012 maximaal €27.984 boven op de vrijstelling van €21.139.

TIP 1 Het vrijgestelde vermogen voor 2013 is nog niet bekend, maar zal waarschijnlijk weer rond €21.139 per persoon liggen. Het kan lonen om uw vermogen vóór 1 januari te verlagen.

TIP 2 Fiscale partners kunnen het heffingsvrije vermogen en eventuele kortingen aan elkaar overdragen. Wordt één van u 65 in 2013, dan is het in verband met de mogelijk hogere vrijstelling voor 65-plussers interessant om meer vermogen over te hevelen naar de oudste partner.

TIP 3 Ook in 2013 gelden hogere vrijstellingen voor ‘groene’ en maatschappelijk verantwoorde beleggingen (2012: €56.420). Het kan dus lonen om (een deel van) uw vermogen vóór 1 januari 2013 op die manier te beleggen.

Hoger eigen risico voor zorg

Om de oplopende kosten van de zorg op te vangen, verandert er veel in de zorgverzekering de komende jaren. Voor 2013 wordt het eigen risico met €115 verhoogd. De eerste €350 aan zorgkosten betaalt u voortaan zelf. Ter compensatie wordt voor patiënten met een laag inkomen de maximumzorgtoeslag met €115 per persoon verhoogd. De rollator en andere eenvoudige mobiliteitshulpmiddelen worden uit het basispakket gehaald en er komt een eigen bijdrage van 25 procent voor hoortoestellen.

TIP Doet u dit jaar nog specifieke zorguitgaven, zoals een hoortoestel of rollator, dan hebt u nog niet te maken met de beperking van het basispakket.

U leest meer in onze special Zorgverzekeringen; ook kunt u zorgverzekeringen onderling vergelijken.

De schenkingsvrijstelling

Jaarlijks kunt u belastingvrij geld aan uw kinderen schenken. Voor 2012 bedraagt de maximale algemene belastingvrije schenking €5030. Hiervan kunt u gebruikmaken tot 31 december. De vrijstelling voor 2013 is nog niet bekend.

TIP 1 Als u geld aan uw kind hebt uitgeleend, kunt u schenken door een deel van de lening kwijt te schelden. U doet dit door uw kind een brief of mail te sturen waarin u schrijft dat u (bijvoorbeeld) €5030 van de lening kwijtscheldt. Uw kind moet deze brief of mail dan bewaren als bewijs.

TIP 2 Is uw kind 18-35 jaar? Dan kunt u gebruikmaken van de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling. U mag eenmalig belastingvrij €24.144 schenken. Wil uw kind een (dure) studie volgen, een eigen woning kopen, verbouwen of de eigen woningschuld aflossen, dan kunt u (onder bepaalde voorwaarden) nog eens extra eenmalig €26.156 schenken. U moet hiervan wel aangifte doen bij de Belastingdienst.

TIP 3 U hoeft niet voor €24.144 te kiezen, u kunt bijvoorbeeld ook €15.000 schenken met een beroep op de hoge vrijstelling. Maar het is dan niet mogelijk om (later) nog €9000 belastingvrij te schenken.

TIP 4 Is uw kind 35 jaar of ouder, dan kunt u toch gebruikmaken van de hoge vrijstelling als uw kind getrouwd is met een partner die jonger is dan 35. U kunt het bedrag dan belastingvrij aan de partner schenken.

Assurantiebelasting stijgt

Met ingang van 1 april volgend jaar stijgt de belasting op verzekeringen, de assurantiebelasting, van 9,7 naar 21 procent. U betaalt deze belasting in principe over alle verzekeringen, al zijn er vrijstellingen voor onder meer een zorg-, levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekering.

TIP In de media zijn mogelijkheden geopperd om de verhoging van deze belasting te omzeilen door bijvoorbeeld de huidige verzekering op te zeggen, een polis over te sluiten en vervolgens de totale premie voor 2013 nog in 2012 vooruit te betalen. Dat zou een besparing kunnen opleveren van honderden euro’s. Maar de staatssecretaris heeft aangekondigd met maatregelen te komen om dit te voorkomen. 

Nog een handige tip

Een belastingschuld telt in principe niet mee als schuld in box 3. Betaal daarom openstaande aanslagen vóór 31 december 2012.
Op deze regel zijn twee uitzonderingen.

1. Hebt u bijvoorbeeld vóór 1 oktober een voorlopige aanslag aangevraagd en de fiscus heeft nog geen aanslag opgelegd of doet dat zo laat dat u vóór 31 december niet meer kunt betalen, dan mag u de belastingschuld wél aftrekken in box 3.
2. Er bestaat een uitzondering voor de erfbelasting. Deze (plus de eventueel verschuldigde heffingsrente) mag wel worden meegenomen als schuld in box 3. De keerzijde hiervan is uiteraard dat erfbelastingvorderingen ook in box 3 moeten worden opgenomen als bezit.