Wilt u het vóór uw pensioen wat rustiger aan gaan doen? Vanaf volgend jaar kunt u meedoen met de nieuwe vitaliteitsregeling. Of u nu werknemer bent of zelfstandige.
Dit is het idee: hebt u meer inkomen dan u opmaakt, dan kunt u sparen. Als beloning daarvoor hoeft u deels geen belasting te betalen. Tegen de tijd dat u bijvoorbeeld met vervroegd (deeltijd) pensioen wilt gaan, kunt u geld opnemen uit uw zelfgespaarde potje.
En dit is hoe de vitaliteits-regeling vanaf 1 januari 2013 werkt:
Spaargeld opnemen
Er gelden wel een aantal beperkingen. Vanaf het jaar waarin u op 1 januari 62 jaar bent, mag u per jaar slechts €10.000 opnemen. Verder moet u het tegoed vóór het bereiken van uw AOW-gerechtigde leeftijd opnemen. Het spaargeld gebruiken als ‘aanvulling’ op het pensioen is dus lastig: het moet daarvoor al zijn opgenomen, maar dan is uw salaris hoger, en is het fiscale voordeel beperkt.
En dit is hoe de vitaliteits-regeling vanaf 1 januari 2013 werkt:
- Per jaar mag u €5000 sparen op een daarvoor bestemde spaarrekening.
- Het bedrag dat u opzij zet, mag u in dat jaar aftrekken van de inkomstenbelasting in box 1.
- In totaal kunt u maximaal €20.000 sparen. Het gespaarde bedrag kunt u vrij opnemen en naar eigen inzicht besteden.
- Het tegoed wordt niet belast in box 3, maar zodra u het opneemt, betaalt u wel inkomstenbelasting.
- Bij minder inkomen betaalt u ook minder belasting.
- Nadat u geld hebt opgenomen, mag u het potje ook weer aanvullen tot €20.000.
Spaargeld opnemen
Er gelden wel een aantal beperkingen. Vanaf het jaar waarin u op 1 januari 62 jaar bent, mag u per jaar slechts €10.000 opnemen. Verder moet u het tegoed vóór het bereiken van uw AOW-gerechtigde leeftijd opnemen. Het spaargeld gebruiken als ‘aanvulling’ op het pensioen is dus lastig: het moet daarvoor al zijn opgenomen, maar dan is uw salaris hoger, en is het fiscale voordeel beperkt.Afbouwen
De vitaliteitsregeling kan wel zorgen voor een (kleine) financiële ondersteuning in de laatste jaren voor uw pensioen.Goed om te weten: in tegenstelling tot de spaarloon- en levensloopregeling (zie kader) staat deze nieuwe spaarvorm wél open voor zelfstandigen. Misschien wilt u geleidelijk af-bouwen, bijvoorbeeld een dag minder werken per week. U kunt het vitaliteitsspaarpotje dan gebruiken om uw inkomen aan te vullen. Of u gaat minder werken, schuift het spaarpotje door, en laat het kort voor uw volledige pensionering uitkeren. Fiscaal misschien niet ideaal, maar wel een aardige mogelijkheid.
