Binnenkort ontvang ik voor het eerst mijn AOW. Kunt u mij zeggen of ik nu iets moet doen met mijn voorlopige aanslag voor de inkomstenbelasting?
Als u van tevoren weet dat u in een jaar belasting terug krijgt of belasting moet betalen, kan het verstandig zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen bij de belastingdienst. Als u een voorlopige aanslag aanvraagt, kunt u namelijk vooraf deze belasting maandelijks terugkrijgen of betalen. Ook nadat u aangifte heeft gedaan, kunt u een voorlopige aanslag krijgen. Soms ook stuurt de belastingdienst uit zichzelf een voorlopige aanslag en vaak blijft de belastingdienst een voorlopige aanslag jaarlijks toesturen.
Wanneer u een voorlopige aanslag ontvangt en er verandert iets in uw situatie, adviseert de belastingdienst om uw voorlopige aanslag te wijzigen of zelfs stop te zetten. De wijzigingen waar u aan moet denken zijn onder andere:
- u koopt of verkoopt een huis;
- uw gezinssamenstelling verandert;
- uw inkomen wijzigt.
Het feit dat u AOW gaat ontvangen, is natuurlijk een wijziging in de situatie. Met betrekking tot de voorlopige aanslag hoeft u echter in veel gevallen niets te doen.
In het geval dat u altijd automatisch een voorlopige aanslag ontvangt alleen omdat u heffingskortingen uitbetaald krijgt, zet de belastingdienst deze namelijk automatisch stop in de maand waarin u de AOW-leeftijd bereikt. Mocht u toch een voorlopige aanslag willen ontvangen, dan zult u die opnieuw moeten aanvragen.
Ontving u een voorlopige aanslag omdat u aftrekposten heeft, dan doet de belastingdienst niets. In dit geval moet u de voorlopige aanslag zelf wijzigen naar het juiste inkomen.
N.B. Wijzigingen in uw situatie – ook het feit dat u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt – kunnen dus wel een reden om zijn uw voorlopige aanslag tegen het licht te houden.
Nicole Goud is fiscalist en jurist met jarenlange ervaring in m.n. de belastingadvieswereld (sinds 1987). Ook heeft zij een aantal jaren gewerkt als auteur en ontwikkelaar van lesmateriaal bij een opleidingsbedrijf voor de financiële dienstverlening. Op dit moment gebruikt zij haar kennis en ervaring bij de professionele afwikkeling van nalatenschappen en als juridisch/fiscaal adviseur binnen haar eigen bedrijf Akto, uw erfcoach en meer (www.akto.nu).
