Vraag van de week
In 2021 is mijn broer overleden. De afwikkeling van de nalatenschap heeft lang op zich laten wachten waardoor ik pas vorige maand mijn deel heb ontvangen. Omdat ik nooit aangifte inkomstenbelasting doe, heb ik er niet bij stil gestaan dat ik vanwege de erfenis wellicht aangifte zou moeten doen. Ik heb begrepen dat ik, dat door deze erfenis wel te moeten doen; klopt dat?
Niet per se vanwege de erfenis, maar omdat u hierdoor wellicht meer vermogen heeft dan de vrijstelling box 3, kan het inderdaad zo zijn dat u aangifte moet doen. De grootte van uw vermogen kan vervolgens weer gevolgen hebben voor uw zorg en-huurtoeslag. Omdat uw broer in 2021 is overleden, had op u op 1 januari 2022 recht op een deel van zijn nalatenschap.
Bij het doen dit jaar van de aangifte over 2022 had u uw bezit moeten opgeven. U geeft dan steeds uw deel van het bezit van uw broer op. Omdat u voor 1 mei van dit jaar nog niet wist hoe groot dat deel was en hoeveel erfbelasting u verschuldigd was, kunt u dit alsnog doen.
Bedraagt uw bezit in box 3 op 1 januari 2022 meer dan €31.747 per persoon dan vervalt uw recht op huurtoeslag en moet u wat u in 2022 hebt ontvangen terugbetalen. De bovengrens voor de zorgtoeslag ligt veel hoger; die is namelijk €120.020 voor een alleenstaande en €151.767 voor gehuwden. De grenzen van 2023 liggen iets hoger, was uw vermogen op 1 januari 2023 voor de huurtoeslag meer dan €33.748 en voor de zorgtoeslag €127.582 voor een alleenstaande en €161.929 voor gehuwden ook dan vervallen de toeslagen.
Is uw vermogen voor box 3 hoger dan de bovengrenzen dan kunt u het beste de huur- en zorgtoeslagen stoppen om nog meer terugbetalen te voorkomen. Daalt uw vermogen in de loop van dit jaar en is uw vermogen op 1 januari 2024 weer minder dan de vrijstellingen dan kunt u de toeslag weer aanvragen.
Nico van Scheijndel houdt hij zich met name bezig met de afwikkeling van nalatenschappen, als Register Executeur, boedelgevolmachtigde of adviseur vanuit zijn bedrijf Akto, uw erfcoach en meer www.akto.nu. Nico van Scheijndel is medeauteur van de almanak Erven en Schenken van Plus magazine.
