Wegens omstandigheden hebben mijn man en ik onze kleindochter vanaf haar geboorte in huis gehad. We hebben haar opgevoed als ons vierde kind. Ze is nu 20 jaar en we zouden willen dat zij een even groot erfdeel krijgt als onze drie andere kinderen. Kan dat? Als dat niet kan, hoe kunnen we haar dan toch een deel geven? Maakt het verschil dat ze onze kleindochter en officieel pleegkind is?
Jasper Nobel, kandidaat-notaris bij Van Grafhorst Notarissen:
U kunt uw kleinkind in uw testament gelijkstellen aan een kind. Maar houd er rekening mee dat een kleinkind meer (erf)belasting betaalt dan een kind. Dat zit wat ingewikkeld in elkaar, maar kleinkinderen moeten het erfdeel waar ze recht op hebben (of de vordering daarop) na het overlijden van de eerste grootouder opgeven in box 3 als vermogen. Kinderen hoeven dat niet. Deze situatie duurt totdat de langstlevende grootouder overlijdt en de erfenissen worden afgewikkeld. Daardoor betaalt het kleinkind mogelijk jarenlang extra vermogensbelasting.
Er is een belangrijke uitzondering voor pleegkinderen, want als een pleegkind minimaal vijf jaar lang in belangrijke mate door u is onderhouden, dan kan het pleegkind ook voor de erfbelasting als een kind worden behandeld. De notaris kan nagaan of u aan de eisen voldoet. Ik raad u aan om de effecten van uw wensen goed met uw andere kinderen en de notaris te bespreken. Uw andere kinderen kunnen de indruk krijgen dat uw kleinkind twee keer erft. Want als de ouder van uw kleinkind uw erfenis niet geheel uitgeeft, zal uw kleindochter via haar ouder (indirect) nogmaals een deel van uw vermogen kunnen erven.
