Mijn vrouw en ik hebben beiden ieder kinderen uit een eerdere relatie (mijn vrouw 2 en ik 3). Ze zijn ons allen even lief en we willen in onze testamenten steeds alle kinderen een gelijk deel toedelen. Kan en mag dat?
Ja, dat kan en dat mag. In beide testamenten kunt u opnemen dat bij overlijden de echtgenoot/echtgenote en de wederzijdse kinderen de erfgenamen zijn en dat voor alle erfgenamen (dus incl. alle kinderen) de wettelijke verdeling van toepassing is.
Dat is sympathiek, maar draagt door het verschil in aantal kinderen het gevaar van de schending in de legitieme portie in zich. Bent u in gemeenschap van goederen getrouwd of geregistreerd partners en overlijdt u als eerste dan zijn er zes erfgenamen, die allen een gelijk deel erven. Is uw nalatenschap €180.000 groot, dan erft ieder kind €30.000. Uw vrouw heeft de helft en ontvangt een erfdeel: €180.000 + €30.000 is €210.000. Overlijdt zij vervolgens dan zijn er 5 erfgenamen die ieder €42.000 erven.
Vindt echter een van de kinderen van uw vrouw dat hij/zij door dit testament tekort wordt gedaan, dan kan hij/zij een beroep doen op de legitieme portie; deze bedraagt de helft bedraagt van het 'normale' erfdeel. (Bij de vaststelling van het ‘normale’ erfdeel zijn ook schenkingen van belang maar die laat ik voor het voorbeeld even buiten beschouwing.)
Het normale erfdeel van dit kind van uw vrouw bedraagt de helft van €210.000: €105.000 en de legitieme portie is daarvan de helft: € 52.500. Niet heel veel meer dan wat volgens het testament zou zijn verkregen, maar wel genoeg om over na te denken.
Behalve dat een beroep op de legitieme portie een streep zet door uw testamentaire wens, geeft het ook onrust en soms zelfs ruzie. Een considerans opnemen in uw testament waarin uw aangeeft waarom u de testamenten zo heeft laten opstellen als u gedaan heeft, helpt vaak wel om het testament naar uw wensen uit af te kunnen wikkelen.
Nico van Scheijndel houdt hij zich met name bezig met de afwikkeling van nalatenschappen, als Register Executeur, boedelgevolmachtigde of adviseur vanuit zijn bedrijf Akto, uw erfcoach en meer www.akto.nu. Nico van Scheijndel is medeauteur van de almanak Erven en Schenken van Plus Magazine.
