Belastingvrij schenken in 2025

Belastingvrij schenken aan kinderen

U mag ieder jaar belastingvrij een vast bedrag schenken aan kinderen. De hoogte van dat bedrag stijgt ieder jaar een beetje mee met inflatie en voor 2025 is dit bedrag vastgesteld op € 6.713. Let op: voor kleinkinderen geldt dit niet! Voor de schenkbelasting ziet de fiscus kleinkinderen als 'andere verkrijgers' en geldt een vrijstelling van € 2.690.

Vrijstellingen schenkbelasting 2025

Moet ik aangifte doen om gebruik te maken van de schenkingsvrijstelling? 

De plicht om aangifte te doen ligt in principe bij de ontvanger en niet bij de schenker. Als u binnen de jaarlijkse vrijstelling schenkingen doet hoeft u dat du in principe niet aan te geven bij de Belastingdienst, de ontvanger ook niet. 

Dat is anders bij de eenmalige vrijstelling voor 18 tot 40 jarigen. Daarvan moet de ontvanger wel aangifte doen bij de Belastingdienst, om er zo zeker van te zijn dat er maar één keer gebruikt gemaakt wordt van deze regeling. Dit is een interessant optie om bijvoorbeeld kinderen te helpen bij de aanschaf van een woning zonder al te veel schenkbelasting te betalen. 

Hoeveel belasting moet ik betalen als ik meer schenk dan de schenkingsvrijstelling?

De hoogte van de schenkbelasting is ook afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. Voor partners en kinderen is de schenk- (en erf) belasting nooit meer dan 20 procent. Maar voor overige verkrijgers kan deze bij schenkingen van meer dan € 154.197 oplopen tot 40 procent. Door slim gebruik te maken van vrijstellingen kunt u dus belasting besparen. Het kan bijvoorbeeld slim zijn om rondom de jaarwisseling gebruik te maken van de vrijstellingen voor beide jaren. 

Tarieven schenkbelasting 2025

Mag ik belastingvrij schenken aan een kind én aan een schoonkind? 

Deze vraag krijgen we vaak op de redactie en het antwoord is helaas: nee. Kinderen en schoonkinderen zijn standaard fiscale partners en daarvoor geldt dat ze als 'eenheid' gezien worden door de fiscus. Ze kunnen daarom maar één keer gebruik maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Voor kleinkinderen geldt dat niet, dus daarvoor mag u wel gebruik maken van de vrijstelling voor andere ontvangers: € 2.690 per jaar. En er zit nog een ander voordeel aan voor de eenmalige vrijstelling. Daarvan kunt u gebruik maken totdat de ontvanger 40 jaar is. Is uw eigen kind inmiddels ouder dan 40, maar uw schoonkind nog niet, dan kunt u langs die weg alsnog gebruik maken van deze eenmalige, ruimere vrijstelling.