Ben je dit jaar een dierbare verloren voor wie je een uitvaart hebt geregeld? Dan ben je vast benieuwd of de uitvaartkosten aftrekbaar zijn. De kosten voor een uitvaart kunnen immers erg oplopen. Mag je de uitvaartkosten aftrekken van je inkomstenbelasting of van de erfbelasting? Welke voorwaarden gelden daarbij? Wij geven je antwoord op die vraag.
Zijn uitvaartkosten aftrekbaar?
Uitvaartkosten zijn niet aftrekbaar bij je belastingaangifte voor de inkomstenbelasting. Wel mogen nabestaanden sommige uitvaartkosten uit de erfenis betalen. Je mag bij de aangifte voor erfbelasting de volgende kosten voor een uitvaart of crematie aftrekken:
- de kosten voor de huur van een zaal;
- de kosten voor de koffietafel bij de uitvaart;
- kosten voor rouwadvertenties;
- de kosten voor rouwkaarten en bedankkaarten;
- de kosten voor bloemen voor de uitvaart;
- de kosten voor een urn of een grafsteen en rustplaats;
- de kosten kleding en laatste verzorging voor de overledene;
- kosten voor de herdenkingsdienst of kerkdienst (mits die binnen 1 jaar na overlijden plaatsvindt)
Welke crematie- of begrafeniskosten zijn niet aftrekbaar?
Niet alle kosten rondom het overlijden mag je aftrekken in de aangifte erfbelasting. De volgende kosten zijn niet aftrekbaar:
- de kosten voor de notariële verklaring van erfrecht;
- de kosten voor de akte van verdeling;
- de kosten om de overlijdensaangifte inkomstenbelasting uit te besteden;
- de makelaarskosten voor de verkoop van het huis dat je erft;
- de kosten voor een executeur.
Hoe zit het met de uitvaartkosten als je een uitvaartverzekering hebt?
Had de overledene een uitvaartverzekering? Dan dekt de verzekeraar (een deel van) de uitvaartkosten. Ontvang je een uitkering vanuit een uitvaartverzekering? Dan moet je dat bedrag aftrekken van de uitvaartkosten die je opgeeft bij de Belastingdienst.
Krijg je van de verzekeraar meer uitgekeerd dan de daadwerkelijke uitvaartkosten? Dan moet je ook het extra ontvangen bedrag aangeven als je de aangifte voor erfbelasting doet.
Is de premie voor een uitvaartverzekering aftrekbaar?
Nee, de premie voor een uitvaartverzekering is niet aftrekbaar bij de inkomstenbelasting en ook niet voor de erfbelasting. Tot 2009 was deze premie wel aftrekbaar voor de inkomstenbelasting, maar op dit moment niet meer.
Wat zijn de kosten voor een uitvaart?
Gemiddeld komen de kosten voor een begrafenis in Nederland neer op € 10.000. Voor een crematie zijn mensen gemiddeld zo’n € 7.000 kwijt. Het kan overigens ook een stuk goedkoper als je een uitvaart heel klein maakt. De precieze kosten hangen erg af van het type uitvaart.
Je moet in ieder geval rekening houden met deze typen kosten voor een uitvaart:
- de kosten voor een uitvaartverzorger (+ eventuele toeslag voor weekend- of avondwerk);
- de laatste verzorging van de overledene;
- kosten voor opbaren thuis of in een uitvaartcentrum;
- kosten voor de begrafenis of crematie zelf;
- kosten voor de grafsteen bij een begrafenis
- kosten voor een kist of urn;
- de koffietafel;
- kosten voor bloemen;
- overlijdensberichten en/of een condoleanceregister;
- rouw- en bedankkaarten;
- kosten voor het vervoer van de overledene
- kosten voor de kerk- of herdenkingsdiensten
Hoe kun je de uitvaartkosten aftrekken?
Wil je de uitvaartkosten aftrekken van de erfbelasting. Dan zijn een paar dingen belangrijk om te doen:
- Bewaar de bonnetjes en facturen voor gemaakte kosten. Die heb je later nodig voor de aangifte erfbelasting. Zo weet je precies wat de uitvaartkosten waren.
- Bespreek je situatie met de Belastingdienst als je twijfelt. Je kunt altijd contact opnemen met een medewerker als je er niet uitkomt. Een andere optie is om er een boekhouder bij te betreffen.
- Aangifte erfbelasting is verplicht als je een hoger bedrag erft dan de vrijstellingsgrens. Ook als je geen uitvaartkosten wilt aftrekken, moet je aangifte voor de erfbelasting doen.
- Je bent verplicht aangifte inkomstenbelasting te doen voor de overledene. Gebruik hiervoor aangifteformulier F. Als het goed is, ontvang je dit van de Belastingdienst.
Dus: zijn de crematie- of begrafeniskosten aftrekbaar?
Het antwoord is: ja en nee. De kosten zijn wel aftrekbaar bij de aangifte erfbelasting, maar niet aftrekbaar voor de aangifte inkomstenbelasting. De meeste kosten voor de crematie of begrafenis mag je wel aftrekken.
Kom je hier niet uit? Vraag dan een boekhouder om advies. Die kan je helpen om de aftrek van de begrafeniskosten of crematiekosten goed toe te passen.
