Vraag van de week
Na het overlijden van mijn moeder blijkt er een en/of-rekening die zij samen met mijn broer had. Mijn broer beweert nu dat het saldo op die rekening van hem is. Hoe komen we er achter of hij gelijk heeft?
Het antwoord op die vraag is tamelijk eenvoudig als uw moeder aangifte inkomstenbelasting deed en meer vermogen had dan de vrijstellingen in box 3. In dat geval heeft zij het saldo op de en/of-rekening niet hoeven op te geven, want het is immers van uw broer. Doet uw broer aangifte inkomstenbelasting en heeft hij meer vermogen dan de vrijstelling in box 3, dan moet hij het saldo opgeven en daarmee geeft hij aan eigenaar van het saldo te zijn. In de praktijk ligt het vaak een stuk gecompliceerder. Moeder en broer hebben niet altijd voldoende vermogen om aangifte te moeten doen, waardoor het saldo en de toerekening daarvan buiten beeld blijft.
Omdat uw broer stelt dat hij de eigenaar van het saldo is, zal hij dat ook moeten bewijzen. De algemene regel is immers: Wie eist, bewijst. Hij kan dat doen door aan te tonen dat de rekening eerst op zijn naam stond en pas later ook op die van moeder. Of door aan te tonen dat hij het saldo op de rekening gestort heeft. Een andere mogelijkheid is, dat moeder steeds een beetje van het saldo gebruikte dat uw broer als een soort lening aan moeder ter beschikking stelde. Ook in dat geval zal hij moeten aantonen dat moeder met hem een lening overeen gekomen is.
Binnen families gebeurt veel informeel, het is immers familie en die vertrouw je. Rondom de afwikkeling van nalatenschappen blijkt, dat wat informeel en met de beste bedoelingen is gebeurd vaak tot problemen leidt, omdat niet kan worden aangetoond wat mondeling is overeengekomen.
U kunt de bewering van uw broer wantrouwen. Maar als aannemelijk is dat moeder financiële geholpen werd door uw broer, zult u misschien toch genoegen moeten nemen met zijn claim, ook al is de geschiedenis van de en/of-rekening niet helemaal duidelijk. Heeft moeder een klein inkomen, maar veel vaste lasten, dan is financiële ondersteuning bijvoorbeeld aannemelijk. Beter zou het zijn geweest als alles formeel was vastgelegd.
