Vraag van de week
Mijn man en ik hebben onze zoon een bedrag geleend, maar hij betaalt niets af; erger nog , hij vraagt nog steeds geld aan ons, wat hij dan toch ook weer van ons krijgt. Omdat we nog een kind hebben willen we dat dat kind door deze lening en schenkingen niet benadeeld wordt. Hoe kunnen we daarvoor zorgen?
Voor wat betreft de lening aan uw zoon geldt het volgende. Omdat de niet afbetaalde schuld te zijner tijd een vordering in de nalatenschap zal zijn die u optelt bij uw andere bezittingen, doet u hiermee uw andere kind in principe niets tekort. Door die optelling maakt deze vordering dus deel uit van uw erfenis. Bij de verdeling wordt de lening van het erfdeel van uw zoon afgetrokken en ontvangt uw dochter dus iets meer. In cijfers, als de lening € 20.000 bedraagt en iedere erfgenaam moet een erfenis van € 50.000 ontvangen, dan ontvangt uw zoon € 30.000 en uw dochter € 70.000. Hij heeft anders gewoon recht op de helft van zijn eigen schuld en het andere kind krijgt een vordering op hem voor een gelijk deel.
Met de bedragen die u nu steeds aan hem schenkt ligt dat iets anders. Als u niets doet met de aan uw zoon geschonken bedragen, zou uw dochter tenminste haar legitieme portie kunnen eisen. Dat is de helft van wat ze normaal gesproken zou hebben geërfd. Normaal: alles wat er ten tijde van het overlijden was, plus alles wat bij leven aan kinderen is geschonken, plus alles wat de laatste vijf jaar aan derden is geschonken. De bedragen die u nu schenkt maken zo deel uit van de waarde van de legitieme portie die uw dochter zou kunnen erven. U moet wel een goede administratie van uw schenkingen bijhouden.
Om het niet onnodig ingewikkeld te maken kunnen u en uw man ook een legaat ten gunste van uw dochter in uw testamenten opnemen. U bepaalt dan dat uw dochter een legaat ter grootte van de waarde van de schenkingen aan uw zoon krijgt (bij benadering). Omdat een legaat een schuld in de nalatenschap is, moet die eerst worden uitgekeerd voordat de erfenis van de erfgenamen komt vast te staan en uitgekeerd kan worden. Uw dochter krijgt op die manier én de bedragen die uw zoon nu al geschonken krijgt én ze wordt doordat de lening deel uitmaakt van de erfenis niet te kort gedaan. Zo erven gelijke monniken, gelijke kappen.
Nico van Scheijndel werkt als juridisch/fiscaal adviseur voor onder andere de Plustelefoon. Daarnaast houdt hij zich met name bezig met de afwikkeling van nalatenschappen, als executeur, boedelgevolmachtigde of adviseur vanuit zijn bedrijf Akto, uw erfcoach en meer www.akto.nu. Nico van Scheijndel is medeauteur van de almanak Erven en Schenken van Plus Magazine.
