Het is alweer bijna zover
Met deze tips wordt het net iets leuker. Soms loont het zelfs om vrijwillig aangifte te doen. Dit is wat u alvast moet weten voor de belastingaangifte die er straks aankomt. Plus: we trakteren op gratis belastingadvies!
1. Maak een proefberekening
Als u aangifte moet doen, krijgt u hierover bericht van de Belastingdienst. Maar soms is het ook slim om aangifte te doen als dat niet per se hoeft. In bepaalde gevallen kunt u namelijk geld terugkrijgen, bijvoorbeeld als u in 2024 hoge zorgkosten of andere aftrekbare kosten had. Wie minimaal €18 te veel belasting heeft betaald, heeft recht op teruggave. Of u deze grens haalt, kunt u nagaan door het online aangifteformulier op de website van de Belastingdienst zo precies mogelijk in te vullen. Verstuur de aangifte pas als blijkt dat u minimaal €18 terug kunt krijgen.
2. Houd de aanslag-grens in de gaten
Als de uitkomst van de belastingaangifte €56 of minder is, hoeft u de aanslag niet te betalen. Dat is interessant als uw aanslag om en nabij deze grens zit. Gebruik de tips op deze en de volgende pagina’s om de aanslag naar beneden te krijgen. Het is in dit geval extra voordelig aftrekposten optimaal te benutten.
Bestel nu de Plus Belastingspecial 2025 van meer dan 100 pagina's voor slechts €9,99
3. Tel zorgkosten op
Als u veel zorgkosten heeft die niet worden vergoed door de zorgverzekering, kunnen deze kosten een aftrekpost opleveren. Het is dus verstandig om een lijstje te maken van niet-vergoede kosten in het afgelopen jaar. Denk daarbij onder andere aan deze kosten.
Tandarts
Fysiotherapie
Medicijnen (boven de wettelijke eigen bijdrage)
Steunzolen
Eigen bijdrage hoortoestel (onder voorwaarden)
Prothese
Pacemaker
(Reis)vaccinaties
Aanpassing aan de auto, fiets of computer in verband met ziekte of handicap
Kosten voor gebruik van een hulpmiddel (stroom, verzekering, onderhoud)
Vervoer naar arts, ziekenhuis of apotheek (werkelijke kosten voor zowel auto als andere vormen van vervoer)
Hogere vervoerskosten door ziekte of handicap
Reiskosten voor ziekenbezoek aan iemand die vóór de ziekte in hetzelfde huis woonde en die een maand of langer wordt verpleegd op meer dan 10 kilometer van huis (23 cent per kilometer voor autokosten, werkelijke kosten voor andere vormen van vervoer)
Dieet op medisch voorschrift
Extra uitgaven voor kleding en beddengoed, veroorzaakt door ziekte of invaliditeit (vast bedrag van €350)
Extra gezinshulp door ziekte of invaliditeit (bij een inkomen boven €35.287 geldt er een drempel van 1 tot 3 procent)
Niet aftrekbaar zijn:
Premie voor de (aanvullende) zorgverzekering
Eigen risico (verplicht én vrijwillig)
Wettelijke eigen bijdragen
Rollator of andere loophulp
Scootmobiel
Rolstoel
Bril
Bij sommige zorgkosten vindt u in de belastingaangifte een uitgebreide toelichting en/of een rekenhulp. Zorgkosten mag u alleen aftrekken voor zover ze boven de niet-aftrekbare drempel uitkomen. De drempel is afhankelijk van het inkomen. Het online aangifteformulier berekent deze drempel automatisch. AOW'ers mogen soms extra zorgkosten aftrekken. Lees meer in dit artikel!
4. Tel giften op
Heeft u in 2024 geld gegeven aan goede doelen, dan kunnen die een aftrekpost opleveren als het totaalbedrag meer is dan 1 procent van je verzamelinkomen. Denkt u dat u deze drempel haalt, zet dan alle giften aan liefdadigheidsinstellingen op een rij. Het moet gaan om goede doelen die een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) of Sociaal Belang Behartigende Instelling (SBBI) zijn. Contante giften zijn niet aftrekbaar. Giften aan culturele ANBI’s mag u met 25 procent verhogen. De online aangifte doet dat automatisch.
Voor periodieke giften die u minimaal vijf jaar achter elkaar doet aan een ANBI geldt geen drempel. Een voorwaarde is dat de gift is vastgelegd in een officiële akte die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst.
Giften aan goede doelen kunnen een aftrekpost vormen
5. Trek hypotheek- kosten af
Als u een eigen huis heeft, is de aftrek van hypotheekrente meestal een jaarlijks terugkerend belastingvoordeel. Heeft u dit jaar een ander huis gekocht of de hypotheek overgesloten, dan kunt u nog meer kosten aftrekken. Advies- en afsluitkosten, notariskosten voor de hypotheekakte en taxatiekosten kunt u aftrekken onder het kopje ‘Financieringskosten’. Ook de eventuele kosten van NHG-garantie vult u hier in. Bij het oversluiten van de hypotheek, moet u soms boeterente betalen. Deze kunt u in de aangifte invullen bij de betaalde rente.
6. Betaal geen belasting over de vrijwilligersvergoeding
Doet u vrijwilligerswerk en ontvangt u hiervoor een vergoeding van maximaal €2100 per jaar, dan hoeft u dit niet op te geven. Een voorwaarde is wel dat het bedrag per uur niet boven de €5,50 uitkomt en per maand niet boven de €210. Ontvangt u meer, dan is het hele bedrag belast. Het is ook oppassen geblazen als u boven op de vergoeding voor uw inzet onkostenvergoedingen krijgt. De Belastingdienst kijkt dan naar het totaalbedrag. Komt dit boven het maximum onbelaste bedrag, dan moet u het alsnog opgeven. Krijg je alleen maar een vergoeding van werkelijk gemaakte kosten, dan kunt u die belastingvrij ontvangen. Let op: soms kunt u kosten die u maakt als vrijwilliger aftrekken als gift. Dat kan alleen als u afziet van de vergoeding die de organisatie bereid is te betalen of in redelijkheid zou behoren te betalen. Zie ook tip 4.
7. Voor fiscale partners: schuif met aftrekposten
Fiscale partners mogen zelf weten hoe ze bepaalde aftrekposten onderling verdelen. Hypotheekrente, betaalde partneralimentatie, zorgkosten en giften hoeft u niet per se in te vullen bij degene die deze kosten daadwerkelijk betaalt. Als u samen met uw fiscaal partner online aangifte doet, kunt u in het scherm ‘Verdelen’ kijken wat de gunstigste manier is om deze aftrekposten toe te wijzen. Iedere verhouding is toegestaan. Als beide partners AOW ontvangen, kan het bijvoorbeeld gunstig zijn om aftrekposten toe te wijzen aan de meestverdienende partner. Hierdoor kan de te betalen belasting voor deze partner dalen. Als u alleen inkomsten hebt in box 1 (en dus geen vermogen in box 3, zie tip 9), rekent het aangifteprogramma automatisch uit wat voor de inkomstenbelasting de meest gunstige verdeling is.
Let op: een gunstige verdeling voor de inkomstenbelasting kan nadelige gevolgen hebben als u toeslagen ontvangt. Maak in dat geval zelf een proefberekening op www.belastingdienst.nl/toeslagen
Ook vermogen in box 3, zoals spaargeld, beleggingen en een tweede huis kunt u naar eigen inzicht verdelen. In de meeste gevallen maakt dat voor de belastingheffing geen verschil.
8. Trek je inleg voor lijfrente af
Als u een pensioentekort hebt volgens de regels van de Belastingdienst, kunt u de inleg die u doet in een eigen pensioenvoorziening aftrekken op de aangifte inkomstenbelasting. Ook als u de AOW-leeftijd al hebt bereikt, mag u de inleg nog aftrekken. Dat mag tot uiterlijk vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd. Een voorwaarde is wel dat u de inleg heeft gedaan op een geblokkeerde bankspaar- of beleggingsrekening, die speciaal bedoeld is om op de einddatum een lijfrente van te kopen. Ook een lijfrenteverzekering bij een verzekeraar voldoet aan de voorwaarden.
9. Betaal niet te veel belasting in box 3
Als je meer vermogen hebt dan €57.000 (of €114.000 met een fiscaal partner samen), moet u hierover belasting betalen in box 3. Sinds 2023 mag u kiezen over welk rendement u deze belasting betaalt: het fictieve rendement dat de Belastingdienst bepaalt of het werkelijke rendement dat u hebt ontvangen over spaargeld, beleggingen en andere bezittingen. Schulden leveren een negatief rendement op, dat u hiervan mag aftrekken. In de aangifte geeft u dus op hoeveel spaargeld, beleggingen en andere bezittingen en schulden u heeft en hoeveel rendement u hierover heeft ontvangen. De Belastingdienst is nog aan het sleutelen op de aangifte op dit punt, dus let goed op bij dit onderdeel in de aangifte.
Kijk goed of u sommige posten bij uzelf of uw partner invult
10. Profiteer (voor het laatst) van middeling
Bij wisselende inkomsten kan het gunstig zijn om inkomstenbelasting te laten berekenen over het gemiddelde inkomen van de afgelopen drie jaar. Dat kan gunstig zijn voor ondernemers met wisselende inkomsten of voor mensen die eenmalig een hoge ontslagvergoeding of winstuitkering hebben ontvangen. Ook gepensioneerden die er in inkomen op achteruit zijn gegaan, kunnen profijt hebben van middeling. Een verzoek om middeling moet u apart indienen, het is geen vraag op de belastingaangifte. De regeling is inmiddels afgeschaft, maar over de periode 2022, 2023 en 2024 kunt u nog een verzoek indienen. Over latere jaren kan dat niet meer. Als het verschil in de berekening van de belasting in totaal minimaal €545 bedraagt, moet de Belastingdienst middeling toestaan. Je kunt vooraf een proefberekening maken op de website van de Belastingdienst. Zie www.belastingdienst.nl/middeling
Let op: ontvangt u pensioen van het ABP, dan kan het zijn dat u in 2022 en/of 2023 een nabetaling heeft gekregen. Ook dan kan middeling gunstig zijn. Het ABP heeft een compensatieregeling voor gepensioneerden die een hoge belastingaanslag kregen. U kunt die regeling aanvragen met een speciaal formulier, dat u kunt opvragen bij het ABP.
Bestel nu de Plus Belastingspecial 2025 van meer dan 100 pagina's voor slechts €9,99
Met medewerking van belastingadviseur Mannes Agterhuis
