Wanneer mag je bijkomende hypotheekkosten aftrekken?

Getty Images

Huis gekocht of hypotheek opnieuw afgesloten? Dat kan een extra fiscale aftrekpost opleveren.

Als je een hypotheek afsluit of verhoogt, krijg je te maken met bijkomende kosten. Denk aan hypotheekadvies, notariskosten en taxatiekosten. Een Plus-lezer stelde ons de volgende vraag:

"Ik wil mijn hypotheek verhogen, maar ga dit geld niet gebruiken voor een verbouwing. De rente is dan niet aftrekbaar. Maar hoe zit het met de bijkomende kosten voor de hypotheek?"

NBG Hypotheken geeft hierop een helder antwoord.

Wanneer zijn de kosten voor een hypotheek aftrekbaar?

Als je een hypotheek afsluit of verhoogt voor een verbouwing of verduurzaming, dan zijn de kosten aftrekbaar. Denk hierbij aan:

Notariskosten
Kosten voor verplichte taxatie
Kosten voor hypotheekadvies

Deze kosten mag je aftrekken van je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaalt.

Voorwaarden voor aftrekbaarheid

De bijkomende kosten zijn alleen aftrekbaar als:

De hypotheek wordt afgesloten voor aankoop, verbouwing of verduurzaming van een woning.
Het een annuïteiten- of lineaire hypotheek betreft. Bij een aflossingsvrije hypotheek zijn de kosten niet aftrekbaar.

Als je een hypotheekverhoging gebruikt voor bijvoorbeeld pensioenaanvulling of een schenking, dan zijn de kosten niet aftrekbaar.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Niet alle kosten voor een hypotheek zijn aftrekbaar. De kosten voor een bankgarantie of overdrachtsbelasting vallen hier bijvoorbeeld niet onder. Wel aftrekbaar zijn:

Kosten voor hypotheekadvies
Notariskosten voor de hypotheekakte
Taxatiekosten voor de lening
Kosten en rente van een verbouwdepot
Kosten voor de aanvraag van een Nationale Hypotheek Garantie (NHG)
Bereidstellingsprovisie voor verlenging van een hypotheekofferte

Voorbeeldberekening aftrekbare kosten

Stel, je neemt een tweede hypotheek van €50.000 voor een verbouwing en maakt de volgende kosten:

Notariskosten: €1.250
Taxatiekosten: €750
Hypotheekadvies: €2.500
Bankgarantie: €350

De totale kosten bedragen €4.850. Omdat je de hypotheek gebruikt voor een verbouwing, zijn deze kosten aftrekbaar. Let op: de verbouwkosten zelf zijn niet aftrekbaar, maar de rente over de extra hypotheek wél, mits je voldoet aan de voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek.

Gebruik je de hypotheekverhoging voor consumptieve doeleinden? Dan zijn de kosten niet aftrekbaar. Maak je deels kosten voor de wijziging van een bestaande hypotheek, dan is een deel van de kosten wél aftrekbaar.

Hoe trek je de kosten voor je hypotheek af?

Bij je belastingaangifte geef je aan dat je een hypotheek hebt afgesloten voor je eigen woning. Je vult het hypotheekbedrag en de aftrekbare kosten in. De Belastingdienst trekt deze kosten automatisch af van je inkomen, evenals de hypotheekrenteaftrek.

Hypotheek verhogen zonder aftrekbare kosten: is dat aantrekkelijk?

Ja! Ook zonder aftrekbare kosten kan het verhogen van je hypotheek interessant zijn. Je kunt hiermee overwaarde opnemen en gebruiken voor bijvoorbeeld pensioenaanvulling, de aankoop van een vakantiehuis of een schenking aan je kinderen.