AOW-leeftijd in zicht? En meer tips om belasting te besparen

AOW-leeftijd in zicht?

Word je 67 jaar in 2025? Dan ga je, omdat je de AOW-leeftijd bereikt, een lager belastingtarief betalen. Dat is gunstig, maar het betekent ook dat aftrekposten minder voordeel gaan opleveren. Als je de kans hebt om aftrekposten nog in 2024 te benutten, leveren ze veel meer op. Dit voordeel is groter naarmate je eerder in het jaar 67 wordt.

AOW & hypotheekrente

Als je hypotheekbank het toestaat en je het geld kunt missen, is het mogelijk om zes maanden hypotheekrente vooruit te betalen. Dit kan voordeel opleveren als je volgend jaar de AOW-leeftijd bereikt (zie het kader hieronder). De Belastingdienst staat niet toe dat je vooruitbetaalde hypotheekrente over een langere periode dan zes maanden aftrekt.

Pensioentekort zelf aanvullen

Heb je een pensioentekort? Dan kun je geld steken in pensioen ­opbouwen op een geblokkeerde spaar- of ­beleggingsrekening. Daarmee zorg je voor een aftrekpost waarmee je je inkomen flink kunt verlagen. Deze tip levert extra veel voordeel op als je belasting betaalt in de hoogste ­tariefschijf (49,5 procent bij een ­inkomen boven de €75.518). ­Premies aftrekken mag nog tot vijf jaar na de AOW-leeftijd.

TIP: Aftrekposten verkleinen het inkomen waarover je belasting betaalt. Denk aan ziektekosten, giften, de ­hypotheekrente en ­uitgaven voor je pensioen

Ziektekosten ­plannen en aftrekken

Heb je in 2024 specifieke zorgkosten gemaakt? Bijvoorbeeld uitgaven voor een kunstgebit, gebitsprothese, kroon of implantaat? Heb je een hoortoestel, steunkousen of steunzolen aangeschaft? Volg je een dieet op doktersadvies, heb je vanwege een ziekte of invaliditeit extra ­kleding of beddengoed nodig, of maak je gebruik van extra gezinshulp of ziekenvervoer? Dan is het slim om uit te rekenen of deze kosten boven de niet-aftrekbare drempel van 1,65 procent van je drempel­inkomen uitkomen.

Op de website van de Belastingdienst (www.belastingdienst.nl) kun je controleren welke zorgkosten ­aftrekbaar zijn, welke voorwaarden er gelden en hoe je het drempel­inkomen berekent. Zitten de kosten net tegen de drempel aan of komen ze erboven? Misschien kun je nog dit jaar ­bepaalde specifieke zorgkosten ­betalen, zodat je deze nog over 2024 kunt aftrekken. Blijven de kosten (ruim) onder de niet-aftrekbare drempel en verwacht je volgend jaar juist hoge kosten te gaan maken? Dan kun je openstaande rekeningen beter in het nieuwe jaar betalen. Je mag die kosten dan optellen bij de bijzondere ziektekosten in 2025, ook al is de rekening gedateerd in 2024.

Getty Images

Giften aftrekken

Voor giften geldt een niet-aftrekbare drempel van 1 procent van het drempelinkomen, met een minimum van €60. Naderen je giften dit jaar deze drempel of gaan ze daar overheen? Dan is het slim om giften naar voren te halen die je anders volgend jaar zou doen. Let erop dat alleen aantoonbare giften aan een erkend goed doel meetellen. Dat zijn goede doelen met een ANBI-­status, waarbij je de gift hebt gedaan met bijvoorbeeld een bankoverschrijving, via iDeal of via een Tikkie. Contante ­giften tellen niet mee, ook niet als je er een kwitantie van hebt.

TIP: Een gift aan culturele ­instellingen met ANBI-status mag je voor de giftenaftrek met 1,25 vermenigvuldigen, tot maximaal €1250

Vermogensbelasting

Een vast bedrag van je vermogen is vrijgesteld van belasting. Voor ­mensen zonder fiscale partner geldt: tot €57.000 spaargeld en ­ander ­vermogen is vrijgesteld. Wie meer bezit, kan belasting ­besparen door het vermogen te ­verlagen. Fiscale partners (zoals echt­paren en samenwoners met een ­notarieel samen­levingscontract of een gezamenlijk eigen huis) ­mogen ­samen €114.000 hebben. Onder vermogen valt onder andere spaargeld, beleggingen en een tweede huis. Een eigen huis waar je het grootste deel van het jaar woont, telt niet mee. Schulden mag je van je vermogen aftrekken, met uitzondering van de hypotheek op het ­eigen huis waar je in woont. De ­eerste €3700 schuld mag je niet ­aftrekken. Fiscale partners mogen de eerste €7400 niet aftrekken.

Rekenvoorbeeld vermogensbelasting

Een echtpaar heeft €50.000 spaargeld, een vakantiehuis ter waarde van €150.000 en een lening van €50.000 die is afgesloten om het vakantiehuis te kopen. Van die ­lening mogen ze de eerste €7400 niet aftrekken, dus er blijft €42.600 over die ze wel mogen aftrekken. Dit wordt de rekensom:

Plus Magazine

Rendement van het ­vermogen

De rechter heeft dit jaar beslist dat de vermogensbelasting mag worden berekend op basis van het werkelijke rendement. Je kunt kiezen wat voor jou voordeliger is: vermogensbelasting betalen op grond van het forfaitaire rendement óf op basis van het werkelijke rendement.

Omdat er nog steeds discussies bij de rechter lopen of heffing op basis van het forfaitaire rendement is toegestaan, is het verstandig ­bezwaar te maken tegen de definitieve aanslag inkomstenbelasting ­indien je ook vermogensbelasting betaalt. Bezwaar maken kan ook ­zinvol zijn indien het vermogen in Box 3 alleen bestaat uit bank- en spaartegoeden. Er loopt namelijk een discussie bij de rechter of het forfaitaire percentage over bank- en spaartegoeden niet te hoog is. Indien je niet tijdig bezwaar maakt, bent je je rechten kwijt.

TIP: Blijft er na aftrek van het heffingvrije vermogen een positief bedrag over? Dan moet je daar belasting over betalen. Je kunt die belasting verlagen door nog dit jaar het vermogen te verlagen

Uitgaven naar voren ­halen

Een makkelijke manier om vermogen te verlagen, is gewoon geld uitgeven. Was je toch al van plan om een grote uitgave te doen, bijvoorbeeld aan nieuwe meubels of een nieuwe auto? Dan helpt het om die uitgave nog dit jaar te doen. Geld steken in een verbouwing kan ook. Een verbouwing kan wel de waarde van het huis een beetje verhogen, maar die waarde telt niet mee in Box 3.

Getty Images

Schenkingen

Ook met schenkingen kun je het vermogen verlagen. Daarbij kun je gebruikmaken van de schenkings­vrijstellingen om schenkbelasting te voorkomen. Ouders mogen aan een kind dit jaar maximaal €6633 schenken zonder schenkbelasting. Aan een kind dat nog geen 40 jaar is, mag je als ouders eenmalig maximaal €31.813 schenken. En aan iedereen die je wil, mag je €2658 schenken in 2024. Geld geven aan erkende goede doelen kan ook. Zij betalen geen belasting over giften en jij kunt er je verzamelinkomen mee verlagen. Ook de eerder genoemde tips over aftrekposten helpen om het vermogen in 2024 te verlagen.

Hypotheek & spaargeld

Het kan slim zijn om een deel van een aflossingsvrije hypotheek eerder af te lossen met spaargeld. Het ­bedrag dat je aflost, telt dan niet meer mee als vermogen en daarmee bespaar je belasting. Bovendien daalt de hypotheekschuld en daarmee ook de hypotheekrente die je betaalt. Toch is het niet altijd voordelig om een aflossing te doen, bijvoorbeeld als de hypotheekrente die je betaalt lager is dan de rente die je kunt ­krijgen over je spaargeld. Maar als de rentevaste periode bijna afloopt, is extra aflossen vaak wel interessant. Vraag hierover advies aan een financieel adviseur. Vraag in ieder geval advies als je ook nog een verzekering hebt lopen waarvan de uitkering in de toekomst gebruikt zal worden voor het aflossen van de ­hypotheek.

Opbrengst van verkoop eigen huis

Een eigen huis waar je het grootste deel van het jaar in woont, valt niet onder vermogen. Maar als je het huis verkoopt en je (een deel van) de opbrengst op je bankrekening krijgt, is het opeens wél vermogen. Dat hoeft geen probleem te zijn als je het geld direct weer investeert in een nieuwe koopwoning. Maar als het geld op 1 januari 2025 op je ­rekening staat, telt het wel mee als vermogen. De Belastingdienst houdt er geen rekening mee dat dit geld mogelijk bedoeld is voor een ander eigen huis dat je wil kopen, en dat dit bedrag misschien maar kort op je rekening staat.

Voor de belastingaangifte is het ­gunstiger als de verkoop van het oude huis en de aankoop van een nieuw huis in hetzelfde jaar plaatsvinden, waarbij de opbrengst van het oude huis op zijn vroegst op 2 januari wordt overgemaakt.

TIP: Bespaar ­belasting door nu ­uitgaven te doen die je toch al van plan bent

Beleggingen verkopen

Over beleggingen betaal je meer ­belasting dan over spaargeld. De ­Belastingdienst gaat uit van een ­fictief rendement over beleggingen van 6,04 procent, en over spaargeld en andere banktegoeden van 1,03 procent (voorlopig percentage). Over dit fictieve rendement betaal je 36 procent belasting. Het is dus fiscaal gezien voordelig om minder geld in beleggingen te hebben en meer in spaargeld. Maar als je dit jaar beleggingen verkoopt, moet je dat wel voor minimaal drie maanden doen. Anders ziet de Belastingdienst de transactie als belastingontwijking, en moet je alsnog belasting betalen over het hogere fictieve rendement. Ben je toch al van plan beleggingen te verkopen en het geld bijvoorbeeld op een spaardeposito te zetten? Dan is het slim om dat nog in 2024 te doen.

Getty Images

Groen vermogen

Het kan ook helpen om een deel van je vermogen over te hevelen naar een groene spaar- of beleggings­rekening die voldoet aan de regels van de overheid. Tot een bedrag van €30.000 telt het saldo dan niet mee in Box 3 (€60.000 voor fiscale partners). Als je dit jaar geld overmaakt naar een groene spaar- of beleggingsrekening, telt dit op de peil­datum 1 januari 2025 mee als groen vermogen in plaats van ‘gewoon’ vermogen. Het fiscale voordeel merk je in 2026.

TIP: Wie in 2024 groen gaat ­sparen of beleggen, krijgt in 2026 een fiscaal voordeel

Toeslagen & vermogen

Wil je in 2025 recht hebben op zorgtoeslag of huurtoeslag? Dan moet je ervoor zorgen dat je vermogen ­onder een bepaalde grens blijft. Voor zorgtoeslag lag de vermogensgrens in 2024 op €140.213 voor ­alleenwonenden, en op €177.301 voor toeslagpartners. Voor huur­toeslag lag deze grens voor alleenwonenden op €36.952 en voor ­toeslagpartners op €73.904. Deze grenzen worden jaarlijks verhoogd. De vermogensgrenzen voor 2025 waren bij het ter perse gaan van dit nummer nog niet bekend.

De fiscale inhoud van dit artikel is gecontroleerd door het Register Belastingadviseurs (www.rb.nl), de grootste beroepsvereniging van fiscalisten.

U las een gratis artikel uit Plus Magazine.

Op Plusonline.nl bieden we iedereen de kans gratis kennis te maken met Plus Magazine. Hét maandblad bomvol informatie en inspiratie. Maar deze artikelen, dossiers en columns maken kost veel tijd en geld. Wilt u meer? Overweeg dan ook een abonnement op Plus Magazine.